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キャピタルロスに関するQ&A

キャピタルロスに関する質問情報を掲載しています。用語解説については「キャピタルロス」をご覧ください。

2014年05月07日 Q.質問
投資信託の『分配金と税金』について質問です。 投資信託を始めようと勉強したての素人です。 分配金を受け取ると税金が20%引かれた金額を手にすることができ、また分配金を再投資する場合でも税金が20%引かれた後に投資する形になることは理解出来ました。 現在、初心者向けの本を読んでいるんですが… >価格が買付時から下がって元本割れを起こし、なおかつ分配金が出て、それを加えると利益が出た場合は利益の算出法が異なります。 インカムゲインからキャピタルロス(値下がり損)を差し引いた分が正味の利益になり、税金はその正味の利益に課税されます。 …と書いてあります。 例えば、基本価格が4500円で分配金が1万口あたり70円で、1ヶ月後に基本価格が4400円になったとします。 その場合、分配金を合わせても4470円になり購入時の基本価格より下回りますが、その場合は税金はかからないのでしょうか? よろしくお願いします。
2014年05月08日 A.回答
税金を計算する場合は個別元本に対して値上がり分の分配金については課税、個別元本を下回る分については元本を取り崩しての支払いとなり非課税。取り崩しの場合は、その控除された分、投資元本が減ります、次回以降は、減った投資元本が個別元本になります。そこからまた値上がり値下がりを考慮し税金が計算されていきます。 お読みになられた書籍に個別元本の説明はありませんか?
 

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