キャッシュフロー

仕組みと類似用語の違い

使い方・読み方と注意点

売上を計上しても代金が未回収なら利益は増えても営業キャッシュフローはまだ増えません。反対に借入れは現金を増やしますが、営業利益ではなく財務キャッシュフローです。

一期間の増減だけで良否を決めず、営業CFの持続性、設備投資の成長目的、借入・配当との関係を複数年で見ます。企業ごとの区分や特殊要因は注記と照合します。

キャッシュフローについてよくある疑問

キャッシュフローを簡単にいうと何ですか？

キャッシュフローは、一定期間に企業や個人へ入った現金・現金同等物と、外へ出た現金・現金同等物の流れです。会計上の利益とは異なり、実際の資金の増減とその理由を捉えます。

キャッシュフローは何と区別しますか？

利益は発生主義で収益と費用を対応させるため、売掛金や減価償却を含みます。フリーキャッシュフローはキャッシュフロー全体ではなく、事業が生んだ資金から必要投資を差し引く考え方です。

キャッシュフローを見るときの注意点は何ですか？

一期間の増減だけで良否を決めず、営業CFの持続性、設備投資の成長目的、借入・配当との関係を複数年で見ます。企業ごとの区分や特殊要因は注記と照合します。