日本版ISA

詳しい説明

英国で1999年に導入されたISAを元に予定されている制度。少額投資非課税制度とも呼ばれる。2014年1月からスタートする予定。

2012年6月現在、上場株式・投資信託の譲渡益課税は優遇税制として一律10%の課税となっているが、2013年12月末でこれが廃止され、一律20%の課税となる予定となっている。

その際に導入される予定なのが日本版ISA。最大500万円(毎年100万円×5年)までの投資から得られる値上がり益や配当・分配金が最長10年間非課税となる制度。

非課税となるものは? 非課税口座(ISA口座)内の上場株式の配当金、売買益のほか、株式投資信託の収益分配金、譲渡益。

非課税となる投資額は? 毎年100万円までで、非課税期間は5年間となるので、最大500万円までが非課税枠となる。ただし、非課税枠の繰り越しはできない。また、一度使用した分は復活しない。

非課税となる期間 最長5年間。

ISA口座の保有資格、口座数 1月1日時点で20歳以上の者。また、ISA口座は一人1口座まで(複数の証券会社にISA口座を作ることはできない)

ISA口座の口座開設期間 2013年10月以降