普通分配金
Ordinary distribution
- 英語
- Ordinary distribution
- 領域
- 投資信託・税務
- 確認の中心
- 分配後基準価額と個別元本を比べ、元本払戻金と区別する
普通分配金とは
普通分配金は、追加型投資信託の分配金のうち、受益者の個別元本を上回る部分から支払われる利益部分です。課税口座では原則として課税対象になります。
決算時に分配金を支払い、分配落ち後の基準価額と受益者ごとの個別元本を比較して、普通分配金と元本払戻金（特別分配金）へ区分します。同じファンドでも受益者により区分が変わります。
図解
分配金の区分
- 普通分配金個別元本を上回る利益部分
- 元本払戻金個別元本を下回る払戻し部分
- 分配落ち基準価額は分配相当分だけ低下
- 個別判定同じファンドでも人により異なる
- 評価分配＋値上がりの総収益で見る
仕組みと類似用語の違い
仕組み
決算時に分配金を支払い、分配落ち後の基準価額と受益者ごとの個別元本を比較して、普通分配金と元本払戻金（特別分配金）へ区分します。同じファンドでも受益者により区分が変わります。
類似用語との違い
元本払戻金は個別元本を下回る部分からの払戻しで、その額だけ個別元本が下がります。分配金の全額が運用利益とは限らず、分配により基準価額は下がります。
使い方・読み方と注意点
個別元本10,000円、分配落ち後基準価額10,100円、分配金200円なら、単純例では100円が普通分配金、100円が元本払戻金となります。
個別元本、分配落ち後基準価額、普通・特別の内訳、税区分、NISA、再投資、トータルリターンを確認します。分配額だけで運用成績を判断しません。
普通分配金についてよくある疑問
- 普通分配金を簡単にいうと何ですか？
- 普通分配金は、追加型投資信託の分配金のうち、受益者の個別元本を上回る部分から支払われる利益部分です。課税口座では原則として課税対象になります。
- 普通分配金は何と区別しますか？
- 元本払戻金は個別元本を下回る部分からの払戻しで、その額だけ個別元本が下がります。分配金の全額が運用利益とは限らず、分配により基準価額は下がります。
- 普通分配金を見るときの注意点は何ですか？
- 個別元本、分配落ち後基準価額、普通・特別の内訳、税区分、NISA、再投資、トータルリターンを確認します。分配額だけで運用成績を判断しません。