ペーパーカンパニー
Shell company
- 英語
- Shell company
- 領域
- 企業会計・経営
- 確認の中心
- 休眠会社やSPCと同義ではありません
ペーパーカンパニーとは
ペーパーカンパニーは、登記上は存在するものの、実質的な事業、人員、設備などが乏しい会社を指す一般的な呼称です。
持株、資産保有、買収目的会社など正当な目的でも使われます。一方、実体を隠すため多層の法人や名義人を介在させる場合があります。
図解
法人の外形と実体を分ける
- 法人登記法的な器
- 事業実体人員・設備・取引
- 支配者最終的に管理する者
- 利用目的正当利用か悪用かを判定
仕組みと類似用語の違い
仕組み
持株、資産保有、買収目的会社など正当な目的でも使われます。一方、実体を隠すため多層の法人や名義人を介在させる場合があります。
類似用語との違い
休眠会社やSPCと同義ではありません。事業実体が薄いこと自体では違法と決まらず、設立目的、支配者、取引実態で判断します。
使い方・読み方と注意点
不動産だけを保有する会社でも、契約、会計、管理が実際に行われていれば、その機能を具体的に確認する必要があります。
マネー・ローンダリング、租税回避、詐欺に悪用される例があります。実質的支配者、所在地、資金源、取引相手を確認します。
ペーパーカンパニーについてよくある疑問
- ペーパーカンパニーを簡単にいうと何ですか？
- ペーパーカンパニーは、登記上は存在するものの、実質的な事業、人員、設備などが乏しい会社を指す一般的な呼称です。
- ペーパーカンパニーは何と区別しますか？
- 休眠会社やSPCと同義ではありません。事業実体が薄いこと自体では違法と決まらず、設立目的、支配者、取引実態で判断します。
- ペーパーカンパニーを見るときの注意点は何ですか？
- マネー・ローンダリング、租税回避、詐欺に悪用される例があります。実質的支配者、所在地、資金源、取引相手を確認します。