年間取引報告書
Annual transaction report
- 英語
- Annual transaction report
- 領域
- 証券税務・取引記録
- 確認の中心
- 対象口座、譲渡損益、配当、源泉徴収、訂正を確認する
年間取引報告書とは
年間取引報告書は、証券会社等が特定口座について1年間の譲渡収入、取得費、損益、配当等、源泉徴収税額を集計して作成する書類です。正式には特定口座年間取引報告書です。
約定・受渡し記録を特定口座単位で集計し、源泉徴収あり口座では税を計算・徴収します。投資家は確定申告、損益通算、記録確認に使用します。
図解
年間取引報告書の利用
- 年間取引特定口座の約定・受渡しを記録
- 証券会社収入・取得費・損益を集計
- 源泉徴収口座区分に応じ税額を計算
- 報告書翌年に内容を交付
- 確定申告他口座との通算等に利用
仕組みと類似用語の違い
仕組み
約定・受渡し記録を特定口座単位で集計し、源泉徴収あり口座では税を計算・徴収します。投資家は確定申告、損益通算、記録確認に使用します。
類似用語との違い
取引残高報告書は一定期間の残高・取引確認、支払通知書は配当等の支払記録です。一般口座やNISAの取引は特定口座年間取引報告書と扱いが異なります。
使い方・読み方と注意点
A証券で利益50万円、B証券で損失30万円なら、各社の報告書を基に申告して20万円へ損益通算できる場合があります。NISA損失は通算できません。
年、口座区分、受渡日基準、取得費、配当受入れ、源泉徴収、訂正版、複数社、外国税を確認します。報告書だけで全所得の申告要否を判断しません。
年間取引報告書についてよくある疑問
- 年間取引報告書を簡単にいうと何ですか？
- 年間取引報告書は、証券会社等が特定口座について1年間の譲渡収入、取得費、損益、配当等、源泉徴収税額を集計して作成する書類です。正式には特定口座年間取引報告書です。
- 年間取引報告書は何と区別しますか？
- 取引残高報告書は一定期間の残高・取引確認、支払通知書は配当等の支払記録です。一般口座やNISAの取引は特定口座年間取引報告書と扱いが異なります。
- 年間取引報告書を見るときの注意点は何ですか？
- 年、口座区分、受渡日基準、取得費、配当受入れ、源泉徴収、訂正版、複数社、外国税を確認します。報告書だけで全所得の申告要否を判断しません。