財形制度
Workers' property accumulation system
- 英語
- Workers' property accumulation system
- 領域
- 従業員福利・資産形成
- 確認の中心
- 勤務先の導入、契約時年齢、積立期間、種類、非課税限度、目的外払出しの課税、退職・転職時の手続、商品リスク、融資条件を確認します。
財形制度とは
財形制度は、給与天引きによる財形貯蓄や、住宅取得・リフォームのための財形持家融資などにより、勤労者の財産形成を国と事業主が支援する制度です。
従業員が勤務先を通じて取扱金融機関と契約し、毎月の賃金から定期的に積み立てます。一般財形、財形住宅、財形年金の3種類があり、目的と引出し条件が異なります。
図解
三つの財形貯蓄
- 一般財形使途が自由・利子等は原則課税
- 財形住宅住宅取得・増改築が目的
- 財形年金老後の年金受取りが目的
- 非課税枠住宅と年金で共有
- 共通給与天引きで定期積立
仕組みと類似用語の違い
仕組み
従業員が勤務先を通じて取扱金融機関と契約し、毎月の賃金から定期的に積み立てます。一般財形、財形住宅、財形年金の3種類があり、目的と引出し条件が異なります。
類似用語との違い
一般財形の利子等は原則課税です。財形住宅と財形年金は両方を合わせた一定の限度まで利子等が非課税ですが、年齢、期間、使途などの要件があります。
使い方・読み方と注意点
財形住宅300万円、財形年金200万円なら合計500万円で、現行の一般的な非課税限度550万円の範囲内です。保険型財形年金は別の払込限度を確認します。
勤務先の導入、契約時年齢、積立期間、種類、非課税限度、目的外払出しの課税、退職・転職時の手続、商品リスク、融資条件を確認します。
財形制度についてよくある疑問
- 財形制度を簡単にいうと何ですか？
- 財形制度は、給与天引きによる財形貯蓄や、住宅取得・リフォームのための財形持家融資などにより、勤労者の財産形成を国と事業主が支援する制度です。
- 財形制度は何と区別しますか？
- 一般財形の利子等は原則課税です。財形住宅と財形年金は両方を合わせた一定の限度まで利子等が非課税ですが、年齢、期間、使途などの要件があります。
- 財形制度を見るときの注意点は何ですか？
- 勤務先の導入、契約時年齢、積立期間、種類、非課税限度、目的外払出しの課税、退職・転職時の手続、商品リスク、融資条件を確認します。