貸倒れリスク
Bad debt risk
- 英語
- Bad debt risk
- 領域
- 信用管理・債権回収
- 確認の中心
- 債務者、契約額、満期、遅延、財務、格付け、担保価値、保証、優先順位、集中度、予想損失、回収手続を確認します。
貸倒れリスクとは
貸倒れリスクは、販売先、貸付先、債券発行体などが経営悪化や破綻により、売掛金・貸付金・元利金を契約どおり回収できないリスクです。
取引前の信用調査、与信限度、担保・保証、取引先分散、期中モニタリングで抑えます。回収可能性が低下した債権には貸倒引当金や減損を認識し、回収不能となれば償却します。
図解
貸倒れリスクの管理
- 与信審査支払能力と用途を確認
- 条件設定限度・担保・コベナンツ
- モニタリング遅延・財務悪化を検知
- 損失認識引当・減損を反映
- 回収交渉・担保処分・償却
仕組みと類似用語の違い
仕組み
取引前の信用調査、与信限度、担保・保証、取引先分散、期中モニタリングで抑えます。回収可能性が低下した債権には貸倒引当金や減損を認識し、回収不能となれば償却します。
類似用語との違い
信用リスクは履行能力悪化や信用スプレッド拡大まで含む広い概念です。貸倒れはその中で回収不能が具体化する局面で、流動性リスクや市場価格変動とは分けます。
使い方・読み方と注意点
売掛金1,000万円に対し、デフォルト確率2％、デフォルト時損失率60％の単純例なら、予想信用損失は12万円です。実際はエクスポージャーと期間も反映します。
債務者、契約額、満期、遅延、財務、格付け、担保価値、保証、優先順位、集中度、予想損失、回収手続を確認します。
貸倒れリスクについてよくある疑問
- 貸倒れリスクを簡単にいうと何ですか？
- 貸倒れリスクは、販売先、貸付先、債券発行体などが経営悪化や破綻により、売掛金・貸付金・元利金を契約どおり回収できないリスクです。
- 貸倒れリスクは何と区別しますか？
- 信用リスクは履行能力悪化や信用スプレッド拡大まで含む広い概念です。貸倒れはその中で回収不能が具体化する局面で、流動性リスクや市場価格変動とは分けます。
- 貸倒れリスクを見るときの注意点は何ですか？
- 債務者、契約額、満期、遅延、財務、格付け、担保価値、保証、優先順位、集中度、予想損失、回収手続を確認します。
- 関連用語
- 信用リスク履行能力の悪化も含む信用リスク
- デフォルト契約上の支払いを履行できないデフォルト
- クレジットデフォルトスワップ信用リスクを移転するCDS
- 信用格付債務履行力を評価する信用格付
- 増担保規制担保追加の仕組みを考える増担保規制